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电子税务局关联申报操作指引(地税版)

字号: 2018-08-28 17:32

深圳市国家税务局 深圳市地方税务局

关于做好2017年度企业关联申报与同期资料准备的通告

2018年第5号

电子税务局关联申报操作指引(地税版)


根据《国家税务总局关亍完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》( 国家税务总局公告2016年第42号) 规定,实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业,发生以下任何情形之一的应当进行关联申报:

(一)年度内与其关联方发生业务往来的;
(二)年度内未与其关联方发生业务往来,但符合42号公告第五条规定需要报送国别报
告的。
上述企业应当在报送年度企业所得税纳税申报表时(即每年5月31日前),完成关联申报,即同时附报《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016年版)》。

纳税人可以根据操作指引在电子税务局上完成本年度的关联申报。

01 进入深圳地税电子税务局登录界面,填写登录信息,点击“登录”。


02 进入办税界面,点击“企业所得税关联申报”。


03 选择申报属期,点击“确定”。


04 企业根据实际情况勾选前置条件,点击“确定”。


05 按要求填写报告企业信息表后,点击“暂存”。


06 如选择离线申报,点击“确定”,下载导入模板。如选择在线申报,点  击“取消”后直接填写相关表单。


07 点击“2007版”,下载离线申报的导入模板。


08 解压后打开模板查看填写说明,并按要求填报本年度的关联申报信息。


09 离线申报模板填写完毕后,选择该文件上传至电子税务局,点击“上传”。

10 查看上传情况,若成功导入,点击“修改”进入申报界面核对相关信息。

11 点击“修改”,进入各表单查看信息录入情况,核对无误后可正式申报。

12 点击“正式申报”后,若校验不通过,请查看错误信息并按要求修改申报信息。

13 按要求修改完成后,再次点击“正式申报”,申报成功。

14 申报成功后,可进入申报表管理,查看或作废已申报内容。

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责任编辑:誉胜

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